Bonjour,
J’ai essayé de comprendre le calcul complexe du PFU lors d’un rachat d’une assurance vie. Ce calcul est vraiment compliqué. Voici ce que j’ai compris. Si quelqu’un avait la patience de se plonger dedans et me dire ce qu’il en pense. Est-il exact ?
Je me place dans le cas d’un contrat d’AV de plus de 8 ans avec des versements de plus de 150k€ avant 27/9/2017 et aussi de plus de 150k€ après le 27/9/2017.
Je cherche déterminer le PFU lors d’un rachat.
Notations: VA = valeur acquise du contrat; PV = plus-value = VA - vers. total
Le PFU serait calculé comme suit:
- Pour la PV engendrée par les versements avant le 27/9/2017:
PFU 7,5% (même s’ils dépassent 150k€)
- Pour la PV engendrée par les versements après le 27/9/2017:
PFU 7,5% pour la PV due à la partie des versements <150k€
PFU 12,8% pour la PV due à la partie des versements >150k€
En tenant compte de l’abattement de 4600€ :
Si (PV-4600) >0, alors:
- PV1 avec PFU à 7,5% = (PV - 4600) x (vers. avant 27/9/17) / (vers. total)
- PV2 avec PFU à 7,5% = (PV - 4600) x (150k€ de vers. après 27/9/17) / (vers. total)
- PV3 avec PFU à 12,8% = (PV - 4600) x (vers. après 27/9/17 au delà de 150k€) / (vers. total)
Si (PV-4600) ≤0, alors PFU =0
PV1 + PV2 est taxé à 7,5%
PV3 est taxé à 12.8%
Exemple, cas d’un rachat total d’un contrat:
De + 8 ans - versements avant 27/9/17 = 200k€ - versements après le 27/9/17 = 170k€ - valeur acquise (VA) = 500k€ d’où plus-value (PV) = 130k€
- PV1 + PV2 = (130k€ - 4600€) x (200k€ / 370k€ + 150k€ / 370k€) = 118622€
- D’où PFU(7,5%) = (PV1 + PV2) x 7,5% = 8897€
- PV3 = (130k€ - 4600€) x 20k€ / 370k€ = 6768€
- D’où PFU(12,8%) = PV3 x 12,8% = 6768 x 12,8% = 866€
D’où PFU = PFU(7,5%) + PFU(12,8%) = 8897 + 866 = 9763€
Pour le cas rachat partiel (RP): On multiplie le PFU par RP/VA, c’est à dire: PFU(RP) = PFU x RP/VA.
Ce calcul est vraiment complexe. Merci à ceux qui auront la persévérance de se plonger dedans et envoyer leurs commentaires…
J’ai essayé de comprendre le calcul complexe du PFU lors d’un rachat d’une assurance vie. Ce calcul est vraiment compliqué. Voici ce que j’ai compris. Si quelqu’un avait la patience de se plonger dedans et me dire ce qu’il en pense. Est-il exact ?
Je me place dans le cas d’un contrat d’AV de plus de 8 ans avec des versements de plus de 150k€ avant 27/9/2017 et aussi de plus de 150k€ après le 27/9/2017.
Je cherche déterminer le PFU lors d’un rachat.
Notations: VA = valeur acquise du contrat; PV = plus-value = VA - vers. total
Le PFU serait calculé comme suit:
- Pour la PV engendrée par les versements avant le 27/9/2017:
PFU 7,5% (même s’ils dépassent 150k€)
- Pour la PV engendrée par les versements après le 27/9/2017:
PFU 7,5% pour la PV due à la partie des versements <150k€
PFU 12,8% pour la PV due à la partie des versements >150k€
En tenant compte de l’abattement de 4600€ :
Si (PV-4600) >0, alors:
- PV1 avec PFU à 7,5% = (PV - 4600) x (vers. avant 27/9/17) / (vers. total)
- PV2 avec PFU à 7,5% = (PV - 4600) x (150k€ de vers. après 27/9/17) / (vers. total)
- PV3 avec PFU à 12,8% = (PV - 4600) x (vers. après 27/9/17 au delà de 150k€) / (vers. total)
Si (PV-4600) ≤0, alors PFU =0
PV1 + PV2 est taxé à 7,5%
PV3 est taxé à 12.8%
Exemple, cas d’un rachat total d’un contrat:
De + 8 ans - versements avant 27/9/17 = 200k€ - versements après le 27/9/17 = 170k€ - valeur acquise (VA) = 500k€ d’où plus-value (PV) = 130k€
- PV1 + PV2 = (130k€ - 4600€) x (200k€ / 370k€ + 150k€ / 370k€) = 118622€
- D’où PFU(7,5%) = (PV1 + PV2) x 7,5% = 8897€
- PV3 = (130k€ - 4600€) x 20k€ / 370k€ = 6768€
- D’où PFU(12,8%) = PV3 x 12,8% = 6768 x 12,8% = 866€
D’où PFU = PFU(7,5%) + PFU(12,8%) = 8897 + 866 = 9763€
Pour le cas rachat partiel (RP): On multiplie le PFU par RP/VA, c’est à dire: PFU(RP) = PFU x RP/VA.
Ce calcul est vraiment complexe. Merci à ceux qui auront la persévérance de se plonger dedans et envoyer leurs commentaires…